Лимит кассовой наличности - это максимально допустимая сумма денежных средств, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет лимита помогает соблюдать требования законодательства и оптимизировать денежные потоки.

Содержание

Лимит кассовой наличности - это максимально допустимая сумма денежных средств, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет лимита помогает соблюдать требования законодательства и оптимизировать денежные потоки.

Нормативная база

Расчет лимита кассы регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Согласно документу:

  • Организации обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег
  • Индивидуальные предприниматели и малые предприятия могут не устанавливать лимит
  • Лимит определяется расчетным путем или по формуле

Способы расчета лимита кассы

1. По объему поступлений наличных

Формула расчета:

Лимит = (V / T) × N

VОбъем поступлений наличных за расчетный период
TКоличество рабочих дней в расчетном периоде
NПериод между днями сдачи наличных в банк (1-7 дней)

2. По объему выдачи наличных

Формула расчета:

Лимит = (R / T) × N

RОбъем выдачи наличных за расчетный период
TКоличество рабочих дней в расчетном периоде
NПериод между днями получения наличных в банке (1-7 дней)

Порядок расчета лимита

  1. Выберите расчетный период (обычно 3 месяца)
  2. Определите объем поступлений/выдач наличных
  3. Подсчитайте количество рабочих дней в периоде
  4. Установите периодичность инкассации/получения наличных
  5. Примените соответствующую формулу

Пример расчета

Для организации с поступлениями наличными:

  • Объем поступлений за квартал: 4 500 000 руб.
  • Рабочих дней: 65
  • Инкассация проводится каждые 3 дня

Расчет: (4 500 000 / 65) × 3 = 207 692 руб.

Оформление лимита

ДействиеОписание
Издание приказаОформляется распоряжение руководителя с указанием суммы лимита
Срок действияЛимит устанавливается на год, может пересматриваться
Хранение документаПриказ хранится с другими документами по кассовым операциям

Важные нюансы

  • Лимит рассчитывается отдельно для каждого обособленного подразделения
  • При изменении объемов наличных операций лимит можно пересмотреть
  • Превышение лимита допускается только в дни выплаты зарплаты (не более 5 дней)
  • Сверхлимитные суммы должны сдаваться в банк

Правильный расчет лимита кассы помогает организациям избежать штрафов за нарушение кассовой дисциплины и эффективно управлять денежными потоками.

Другие статьи

Как оформить самозанятость и прочее