Лимит кассовой наличности - это максимально допустимая сумма денежных средств, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет лимита помогает соблюдать требования законодательства и оптимизировать денежные потоки.
Содержание
Лимит кассовой наличности - это максимально допустимая сумма денежных средств, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет лимита помогает соблюдать требования законодательства и оптимизировать денежные потоки.
Нормативная база
Расчет лимита кассы регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Согласно документу:
- Организации обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег
- Индивидуальные предприниматели и малые предприятия могут не устанавливать лимит
- Лимит определяется расчетным путем или по формуле
Способы расчета лимита кассы
1. По объему поступлений наличных
Формула расчета:
Лимит = (V / T) × N
V | Объем поступлений наличных за расчетный период |
T | Количество рабочих дней в расчетном периоде |
N | Период между днями сдачи наличных в банк (1-7 дней) |
2. По объему выдачи наличных
Формула расчета:
Лимит = (R / T) × N
R | Объем выдачи наличных за расчетный период |
T | Количество рабочих дней в расчетном периоде |
N | Период между днями получения наличных в банке (1-7 дней) |
Порядок расчета лимита
- Выберите расчетный период (обычно 3 месяца)
- Определите объем поступлений/выдач наличных
- Подсчитайте количество рабочих дней в периоде
- Установите периодичность инкассации/получения наличных
- Примените соответствующую формулу
Пример расчета
Для организации с поступлениями наличными:
- Объем поступлений за квартал: 4 500 000 руб.
- Рабочих дней: 65
- Инкассация проводится каждые 3 дня
Расчет: (4 500 000 / 65) × 3 = 207 692 руб.
Оформление лимита
Действие | Описание |
Издание приказа | Оформляется распоряжение руководителя с указанием суммы лимита |
Срок действия | Лимит устанавливается на год, может пересматриваться |
Хранение документа | Приказ хранится с другими документами по кассовым операциям |
Важные нюансы
- Лимит рассчитывается отдельно для каждого обособленного подразделения
- При изменении объемов наличных операций лимит можно пересмотреть
- Превышение лимита допускается только в дни выплаты зарплаты (не более 5 дней)
- Сверхлимитные суммы должны сдаваться в банк
Правильный расчет лимита кассы помогает организациям избежать штрафов за нарушение кассовой дисциплины и эффективно управлять денежными потоками.